2017.10.2.5 Izobraževanje v EU – predstavitev dveh mogočih situacij
mag. Aleksandra Heinzer, davčna svetovalka
Slovensko podjetje nam je poslalo račun za izobraževanje v EU. Račun je brez obračuna DDV s klavzulo; 1. odst. 29. člen ZDDV-1 . Kako pravilno evidentiramo tak račun v knjigo prejetih računov in kako je s samoobdavčitvijo? Menimo, da račun ne gre v DDV-O , v knjigi DDV pa prejeti računi v promet v kolono – ne gre v DDV evidence.
Gre za udeležbo na 3-dnevnem izobraževanju v tujini v EU, ki nam ga zaračuna slovensko podjetje DDV zavezanec (primer: kot bi nam vi zaračunali kot vašim članom izobraževanje v Nemčiji in bi tam predavali tudi nemški predavatelji in predstavniki, na primer davčnega urada) – vsekakor je izobraževanje povezano z našo dejavnostjo. Verjetno pa naročijo organizacijo s prevozom, nastanitvijo in ostalo organizatorju potovanj – agenciji.
Vaše vprašanje zahteva globljo razpravo, natančen odgovor pa vsekakor tudi podrobnejše poznavanje dejstev v zvezi z vašo situacijo, zato v nadaljevanju podajam splošen odgovor, ki pa temelji izključno na subjektivnem…