DDV obveznosti v primeru verižnega posla

Podjetje, identificirano za DDV, pridobiva blago od nemškega dobavitelja, identificiranega za DDV. V mesecu novembru 2017 smo spregledali, da je prevoznik po naročilu slovenskega podjetja nekajkrat peljal blago direktno hrvaškemu kupcu, identificiranemu za DDV. Pri preverjanju CMR-jev smo ugotovili, da gre za pravi tristranski posel, zato želimo v tekočem obračunu DDV popraviti napako, poročano kot pridobitev blaga zap. št. 32 in poročano intrastat. Stanje je bilo sledeče:

• DE dobavitelj izda račun pridobitelju SI

poročano pod zap. št. 32 in zap. št. 23 DDV-O

• SI izda račun HR prejemniku na dan dobave

(račun vrednostno višji za prevoz in maržo, ki jo zaračuna SI HR kupcu)

Napisana klavzula – za dobave blaga Oproščeno DDV po 46/1 ZDDV-1

VAT exempt under Article 138(1) od Directive 2006/112/EC

Poročano pod zap. št. 12 in RP skupna vrednost dobav (A3)

Obstaja kakšna možnost, da izvršene dobave prikažem kot pridobitev blaga in ne kot pravi tristranski…